# تقویم مالیاتی ۱۴۰۵؛ موعدهایی که نباید فراموش کنید
اگر صاحب کسبوکار هستید یا یک شرکت را مدیریت میکنید، یکی از مهمترین بخشهای مدیریت مالی، پیگیری بهموقع تکالیف مالیاتی است. اظهارنامه عملکرد، مالیات حقوق، ارزش افزوده، صورتحسابهای الکترونیکی و گزارش معاملات فصلی، هرکدام مهلت مشخصی دارند و بیتوجهی به این موعدها میتواند هزینه و دردسر زیادی برای کسبوکار ایجاد کند.
در این مقاله، مهمترین **موعدهای مالیاتی سال ۱۴۰۵** را بررسی میکنیم و توضیح میدهیم برای هرکدام چه کاری باید انجام شود.
اگر ترجیح میدهید بهجای درگیر شدن با این فرآیندها، امور مالیاتی کسبوکارتان توسط متخصص انجام شود، **مالینت حساب** میتواند انجام و پیگیری این امور را از طرف شما بر عهده بگیرد.
---
## تقویم مالیاتی ۱۴۰۵ در یک نگاه
| تکلیف مالیاتی | دوره | مهلت مهم |
| ---------------------------- | ------ | ------------------------------------- |
| اظهارنامه عملکرد اشخاص حقیقی | سالانه | تا پایان شهریور ۱۴۰۵ در مهلت تمدیدشده |
| اظهارنامه عملکرد اشخاص حقوقی | سالانه | تا پایان شهریور ۱۴۰۵ در مهلت تمدیدشده |
| مالیات حقوق | ماهانه | تا پایان ماه بعد |
| مالیات بر ارزش افزوده | فصلی | معمولاً تا یک ماه پس از پایان فصل |
| صورتحساب الکترونیکی | مستمر | حداکثر ۱۲ روز |
| واکنش به صورتحساب | مستمر | ۳۰ روز |
| گزارش معاملات فصلی ماده ۱۶۹ | فصلی | ۴۵ روز پس از پایان فصل |
> **نکته:** مهلتهای مالیاتی ممکن است با بخشنامههای سازمان امور مالیاتی تغییر یا تمدید شوند. بهخصوص برای ارزش افزوده، همیشه آخرین اطلاعیه مربوط به همان دوره را بررسی کنید.
---
# ۱. اظهارنامه مالیاتی اشخاص حقیقی؛ مهلت تا پایان شهریور ۱۴۰۵
یکی از مهمترین موعدهای مالیاتی سال جاری، اظهارنامه عملکرد صاحبان مشاغل و اشخاص حقیقی است.
در سال ۱۴۰۵، مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴ صاحبان مشاغل و همچنین فرم مربوط به تبصره ماده ۱۰۰ تا **پایان روز ۳۱ شهریور ۱۴۰۵** تمدید شده است.
بنابراین صاحبان مشاغل باید تا این تاریخ، اطلاعات مالی خود را بررسی و نسبت به ارسال اظهارنامه یا فرم مربوط و پرداخت مالیات اقدام کنند.
### قبل از ارسال اظهارنامه چه چیزهایی باید بررسی شود؟
* درآمد و فروش
* هزینههای قابل قبول مالیاتی
* خریدها
* حسابهای بانکی
* اطلاعات سامانه مؤدیان
* صورتحسابهای الکترونیکی
* مالیاتهای پرداختشده
* اسناد و مدارک حسابداری
* مغایرتهای احتمالی
اشتباه در اظهارنامه میتواند تبعات مالیاتی داشته باشد؛ به همین دلیل بهتر است تهیه و ارسال اظهارنامه صرفاً به وارد کردن چند عدد در سامانه محدود نشود و اطلاعات آن با اسناد و مدارک مالی کسبوکار تطبیق داده شود.
### انجام اظهارنامه اشخاص حقیقی توسط مالینت حساب
اگر فرصت یا تخصص کافی برای تهیه اظهارنامه عملکرد ندارید، **تیم مالینت حساب** میتواند فرآیند بررسی اطلاعات مالی، تهیه و ارسال اظهارنامه و پیگیری امور مرتبط را برای شما انجام دهد.
---
# ۲. اظهارنامه اشخاص حقوقی؛ یکی از مهمترین موعدهای سال
شرکتها نیز باید اظهارنامه عملکرد خود را در مهلت قانونی ارسال کنند.
در سال جاری، مهلت ارسال اظهارنامه عملکرد سال ۱۴۰۴ اشخاص حقوقی در موارد مشمول تمدید، تا **پایان ۳۱ شهریور ۱۴۰۵** تعیین شده است.
برای تهیه اظهارنامه شرکت، بهتر است قبل از رسیدن به موعد نهایی، صورتهای مالی و اطلاعات حسابداری بهطور کامل بررسی شوند.
### در تهیه اظهارنامه شرکت چه مواردی اهمیت دارد؟
* صورت سود و زیان
* ترازنامه
* درآمدها
* هزینههای قابل قبول
* داراییها و بدهیها
* حسابهای بانکی
* اطلاعات خرید و فروش
* صورتحسابهای الکترونیکی
* مالیاتهای پرداختشده
* اطلاعات ثبتشده در سامانههای مالیاتی
**مالینت حساب** میتواند فرآیند تهیه و ارسال اظهارنامه مالیاتی شرکتها را از بررسی اطلاعات حسابداری تا ارسال نهایی، بهصورت تخصصی انجام دهد.
---
# ۳. مالیات حقوق؛ یک تکلیف ماهانه
مالیات حقوق برخلاف اظهارنامه عملکرد، یک تکلیف سالانه نیست و باید **هر ماه** پیگیری شود.
کارفرمایان باید مالیات حقوق کارکنان را طبق مقررات محاسبه، کسر و در مهلت مقرر پرداخت و فهرست مربوط را ارسال کنند.
مهلت معمول انجام این تکلیف **تا پایان ماه بعد** است.
برای مثال:
* مالیات حقوق فروردین → تا پایان اردیبهشت
* مالیات حقوق اردیبهشت → تا پایان خرداد
* مالیات حقوق خرداد → تا پایان تیر
* مالیات حقوق تیر → تا پایان مرداد
* مالیات حقوق مرداد → تا پایان شهریور
و همین روند تا پایان سال ادامه دارد.
### برونسپاری مالیات حقوق
محاسبه مالیات حقوق، تهیه لیست، ارسال اطلاعات و پیگیری پرداخت، از جمله کارهایی است که میتوان به تیم مالی سپرد.
در **مالینت حساب**، امور مربوط به حقوق و دستمزد و تکالیف مالیاتی مرتبط با آن برای کسبوکارها قابل انجام و پیگیری است؛ بنابراین صاحب کسبوکار میتواند بهجای درگیر شدن با محاسبات و مهلتهای ماهانه، تمرکز خود را روی فعالیت اصلی شرکت بگذارد.
---
# ۴. مالیات بر ارزش افزوده؛ هر فصل را جدی بگیرید
مالیات بر ارزش افزوده یکی از مهمترین تکالیف دورهای برای کسبوکارهای مشمول است.
در حالت معمول، تکالیف ارزش افزوده هر فصل تا **یک ماه پس از پایان همان فصل** پیگیری میشود؛ اما این مهلت ممکن است با بخشنامه سازمان امور مالیاتی تمدید شود.
به همین دلیل نباید یک تاریخ ثابت را برای تمام فصلهای سال در نظر گرفت.
### چهار دوره ارزش افزوده در سال ۱۴۰۵
| دوره | ماهها |
| --------- | ------------------------ |
| فصل اول | فروردین، اردیبهشت، خرداد |
| فصل دوم | تیر، مرداد، شهریور |
| فصل سوم | مهر، آبان، آذر |
| فصل چهارم | دی، بهمن، اسفند |
قبل از ارسال و پرداخت ارزش افزوده باید اطلاعات فروش، خرید، مالیات و عوارض و اعتبار مالیاتی بررسی شود.
### انجام امور ارزش افزوده توسط مالینت حساب
محاسبه و کنترل ارزش افزوده، بررسی اطلاعات خرید و فروش، کنترل صورتحسابها و پیگیری تکالیف مربوط، از جمله خدماتی است که **مالینت حساب** برای کسبوکارها انجام میدهد.
اگر نمیخواهید هر فصل درگیر محاسبات ارزش افزوده و پیگیری بخشنامههای جدید باشید، میتوانید این فرآیند را به تیم مالیاتی مالینت حساب بسپارید.
---
# ۵. سامانه مؤدیان و صورتحساب الکترونیکی
سامانه مؤدیان یکی از مهمترین بخشهای امور مالیاتی کسبوکارهاست.
برای صورتحسابهای فروش، مهلت ارسال صورتحساب الکترونیکی **۱۲ روز** است.
در عمل، مدیریت فاکتورهای یک فصل نیز باید بهگونهای انجام شود که صورتحسابهای مربوط به آن فصل در مهلت قانونی ارسال شوند؛ بنابراین جمعآوری فاکتورها و ارسال آنها نباید به پایان سال موکول شود.
### علاوه بر ارسال فاکتور، واکنش به صورتحسابها را هم فراموش نکنید
برای صورتحسابهای درجشده در کارپوشه، مؤدی در موارد مربوط، **۳۰ روز** برای اعلام پذیرش یا عدم پذیرش فرصت دارد.
بنابراین مدیریت سامانه مؤدیان فقط به ارسال فاکتورهای فروش محدود نیست؛ کارپوشه باید بهصورت مستمر بررسی شود.
### خدمات سامانه مؤدیان مالینت حساب
اگر مدیریت صورتحسابهای الکترونیکی، ارسال فاکتورها، بررسی کارپوشه و کنترل واکنش به صورتحسابها برای شما زمانبر است، **مالینت حساب میتواند این فرآیند را برای کسبوکار شما انجام و پیگیری کند.**
هدف این است که اطلاعات مالی کسبوکار شما بهصورت منظم ثبت شود و مهلتهای مربوط به سامانه مؤدیان از دست نرود.
---
# ۶. گزارش معاملات فصلی ماده ۱۶۹
در مواردی که مؤدی مشمول ارسال گزارش معاملات فصلی ماده ۱۶۹ باشد، مهلت ارسال گزارش **۴۵ روز پس از پایان هر فصل** است.
بنابراین برای چهار فصل سال باید موعدهای جداگانهای در تقویم مالی ثبت شود.
### مهلتهای ۴۵ روزه
* فصل بهار → ۴۵ روز پس از پایان خرداد
* فصل تابستان → ۴۵ روز پس از پایان شهریور
* فصل پاییز → ۴۵ روز پس از پایان آذر
* فصل زمستان → ۴۵ روز پس از پایان اسفند
با توجه به توسعه سامانه مؤدیان و تغییر فرآیندهای گزارشدهی، لازم است وضعیت تکلیف هر مؤدی بهصورت جداگانه بررسی شود.
### ارسال و پیگیری گزارشهای مالیاتی
**مالینت حساب** میتواند وضعیت تکالیف مالیاتی کسبوکار شما را بررسی کرده و در صورت وجود تکلیف مربوط به ماده ۱۶۹، فرآیند تهیه و ارسال گزارش را پیگیری کند.
---
# تقویم مالیاتی را به متخصص بسپارید
اگر با چندین تکلیف مالیاتی بهصورت همزمان روبهرو هستید، احتمال فراموش شدن یک موعد یا ایجاد مغایرت در اطلاعات افزایش پیدا میکند.
یک شرکت ممکن است همزمان با این موارد مواجه باشد:
* مالیات حقوق ماهانه
* ارزش افزوده فصلی
* صورتحسابهای الکترونیکی
* واکنش به صورتحسابها
* گزارش معاملات فصلی
* اظهارنامه عملکرد
* سایر تکالیف مرتبط با پرونده مالیاتی
مدیریت همه این موارد نیازمند پیگیری مستمر و آشنایی با آخرین مقررات و بخشنامههاست.
**مالینت حساب** با ارائه خدمات حسابداری و مالیاتی، میتواند بخش مهمی از این فرآیند را برای کسبوکار شما انجام دهد؛ از امور حسابداری و تهیه اطلاعات مالی گرفته تا اظهارنامه، مالیات حقوق، ارزش افزوده، سامانه مؤدیان و سایر تکالیف مالیاتی.
---
# چرا انجام امور مالیاتی را به مالینت حساب بسپاریم؟
وقتی امور مالیاتی یک کسبوکار توسط یک تیم متخصص پیگیری میشود، دیگر لازم نیست مدیر مجموعه برای هر موعد، از ابتدا مقررات و فرآیند مربوط را بررسی کند.
در مالینت حساب، هدف این است که:
**اطلاعات مالی کسبوکار بررسی شود → تکلیف مالیاتی مشخص شود → مهلت انجام ثبت شود → اطلاعات آماده شود → ارسال و پرداخت انجام شود → وضعیت نهایی پیگیری شود.**
به این ترتیب، امور مالیاتی از یک دغدغه دائمی به یک فرآیند منظم و قابل کنترل تبدیل میشود.
## اگر میخواهید امور مالیاتی کسبوکارتان را برونسپاری کنید
اگر به دنبال تیمی برای انجام و پیگیری امور مالی و مالیاتی کسبوکارتان هستید، میتوانید برای دریافت مشاوره با **مالینت حساب** در ارتباط باشید.
از تهیه و ارسال اظهارنامه تا مالیات حقوق، ارزش افزوده، سامانه مؤدیان، صورتحسابهای الکترونیکی و سایر امور مالیاتی، تیم ما میتواند در کنار کسبوکار شما باشد.
**برای مشاوره و بررسی وضعیت مالیاتی کسبوکارتان با مالینت حساب تماس بگیرید.**
[مشاهده خدمات مالی و مالیاتی مالینت حساب](https://malinethesab.ir/)
---
## جمعبندی
در سال ۱۴۰۵، مهمترین موعدهایی که صاحبان کسبوکار باید در تقویم خود داشته باشند شامل **اظهارنامه عملکرد، مالیات حقوق، ارزش افزوده، صورتحسابهای الکترونیکی، واکنش به صورتحسابها و گزارش معاملات فصلی** است.
بعضی از این تکالیف ماهانه و بعضی فصلی یا سالانه هستند و مهلت برخی از آنها نیز ممکن است با بخشنامههای جدید تغییر کند.
اگر نمیخواهید هر ماه و هر فصل درگیر بررسی مهلتها، محاسبات و ارسال اطلاعات مالیاتی باشید، میتوانید انجام این امور را به یک تیم متخصص بسپارید.
**مالینت حساب در کنار شماست تا امور مالی و مالیاتی کسبوکارتان منظم، بهموقع و قابل پیگیری انجام شود.**
یک جلسه کوتاه با کارشناس مالیاتی رزرو کنید.
درخواست مشاوره